До недавнего времени директор и участники общества с ограниченной ответственностью, фактически, обладали полным иммунитетом относительно долгов своей компании. При возникновении финансовых проблем организация прекращала деятельность, все активы выводились, что полностью исключало возможность взыскания задолженности.
Параллельно, нередко осуществлялась так называемая “серая ликвидация”, то есть смена руководителя компании и ее участников одновременно с переносом адреса регистрации фирмы в другой регион.
Со временем, государство обратило внимание на данную проблему, что повлекло изменения в законодательстве и судебной практике.
В первую очередь были внесены изменения в Уголовный кодекс РФ - введена статья 173.1, предусматривающая ответственность за создание и реорганизацию компаний с привлечением подставных лиц. Кроме того, была введена ответственность за внесение в ЕГРЮЛ сведений о подобных лицах.
То есть так называемая “серая ликвидация” не просто стала незаконной, а стала уголовным преступлением.
В дальнейшем, был изменен подход и к вопросу привлечения к гражданской ответственности руководителей и учредителей юридических лиц.
Так, в Закон о банкротстве была введена Глава III.2, предусматривающая субсидиарную ответственность контролирующих должника лиц в случаях, если данные лица:
- своими действиями сделали невозможным погашение требований кредиторов (например, путем вывода активов компании после возникновения у нее денежных обязательств),
- не исполнили обязанность по ведению и хранению документов бухгалтерского учета компании-должника, либо исказили указанную в них информацию,
- допустили наличие в ЕГРЮЛ недостоверных сведения о компании, например, об адресе или руководителе юридического лица, на момент возбуждения дела о банкротстве.
Кроме того, в Закон о банкротстве были введены нормы, обязывающие контролирующих должника лиц инициировать процедуру банкротства, если юридическое лицо имеет признаки несостоятельности. При неисполнении данной обязанности суд вправе привлечь указанных лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
На сегодняшний день по банкротным делам сформирована обширная судебная практика привлечения руководителей и учредителей юридических лиц к ответственности по долгам компаний (см. определения по делам №А51-25989/2018, №А41-25135/21, №А40-249557/19, А51-12458/2020, А51-2977/2021).
Теперь бросить компанию с долгами без последствий не получится. Кредитор может инициировать процедуру банкротства и потребовать привлечения к ответственности по долгам юридического лица контролирующих его лиц - директора и учредителей.
Но здесь есть один нюанс. Процедуру банкротства можно начать только в том случае, если имеются гарантии ее финансирования. Для того чтобы начать данную процедуру, заявителю на депозит суда требуется внести сумму на оплату услуг арбитражного управляющего и иных сопутствующих расходов. Заранее определить размер этой суммы довольно сложно, обычно она колеблется в районе 500 000 рублей. Получается, что кредитор, который и так пострадал от действий должника, должен понести дополнительные расходы, при этом не зная точно, удастся ли привлечь к ответственности контролирующих лиц к ответственности или нет.
Данную проблему можно обойти и обратиться в суд с иском о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц по правилам Закона о несостоятельности без возбуждения самой процедуры банкротства.
Такая возможность возникла после утверждения Верховным судом РФ Обзора судебной практики №3 (2021), в пункте 16 которого указано, что если дело о банкротстве прекращено в связи с отсутствием финансирования, то требование о привлечении контролирующих должника лиц может быть заявлено за рамками банкротного дела.
То есть механизм действий в такой ситуации следующий. Кредитор обращается в суд с заявлением о признании должника банкротом. После принятия заявления, суд возлагает на заявителя обязанность произвести финансирование процедуры. Кредитор данное финансирование не производит и рассмотрение заявления прекращается.
После вынесения определения о прекращении производства по заявлению у кредитора возникнет право предъявить иск о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности вне рамок дела о банкротстве и тем самым избежать сопутствующие финансовые издержки.
В качестве примера можно привести решение по делу №А51-1050/2022.